撰文日期：2026.9.18
撰文者：力誠國際顧問有限公司總經理彭國誠、瑞福家族辦公室執行長張真瑋
在台灣家族企業裡，家族接班能否順利完成，關鍵在於三個問題有沒有講清楚：誰能做決策、誰要扛營運、誰來盯風險，以及專業經理人站在哪個位置。力誠國際瑞福家族辦公室長期觀察到，接班規劃若只問「誰接班」，容易讓二代有職位、卻缺乏對應的決策權限，創辦人與接班人的權責界線持續模糊，關鍵老臣也持續在檯面下延續「影子決策」。台灣董事學會企業發展研究中心（CDRC）統計顯示，2024年台灣百大上市家族企業中，已有67%由專業經理人主導經營、或由家族與專業經理人共治，比例創歷年新高，「家族掌握董事會，經營管理層面由專業經理人共治」的模式正逐漸成為主流。交接的本質，是把治理語言與制度設計一起升級。
接班劇本盤點：從血緣指定走向共治接班
家族企業常見的接班規劃，大致可分四種劇本：
- 上一代有計畫、下一代有意願
- 上一代想交棒、下一代無意接手
- 上一代沒有具體規劃、下一代想接手
- 上下兩代都無明確接班期待
表面看起來像是「有沒有二代、要不要接」，但更深一層，反映的其實是制度是否成熟：所有權安排是否清楚、董事會與管理階層的授權是否到位、關鍵人才是否已納入長期布局。當企業規模變大、產業變動更快、二代能力差距拉開，再加上股權可能一代代被稀釋，專業經理人的角色也隨之轉變：從早期的補位角色，逐漸成為撐住治理穩定、讓營運能持續運作的關鍵拼圖。以2024年針對台灣家族企業的安永（EY）調查為例，受訪企業偏好「家族掌控董事會，經營管理層面與專業經理人共治」的安排，正好把這個趨勢具體呈現出來。實務上常見的情況是：權責分工沒有制度化時，員工容易回頭依賴創辦人，二代也難以建立真正的管理責任，老臣的影子權力則讓組織更難用同一套決策流程對齊。
雙軌培育：先拆解能力盤點，再談人選
雙軌培育的作法，是先用「家族軌」與「經營軌」分開盤點家族成員與專業經理人的能力，再決定人選：
- 家族軌聚焦所有權與家族治理能力：價值觀傳承、家族憲章精神、董事會監督邏輯、股東角色成熟度
- 經營軌聚焦策略與營運能力：組織管理、人才與績效、策略落地、跨部門整合
這樣做的目的，是讓接班的判斷聚焦在能力本身。對家族成員來說，實務上常需要盤點治理能力、策略管理能力與運營管理能力；對專業經理人來說，則更看重營運執行、制度建立、團隊管理，以及跟董事會／家族溝通的能力。瑞福家族辦公室在人力資本培育的實務中，常把二代、專業經理人與關鍵老臣放進同一套人才盤點與領導力評估的視角裡，目的是先講清楚「每個角色需要哪些能力」，作為後續接班培育的基礎。接著，接班培育才能用多年累積的節奏，一步步做起來。
從能力到角色：家族治理、董事會與經營團隊權責分工
家族企業的傳承同時牽動所有權、治理、接班與策略四項因素，任一環節沒處理好，都會在交接期放大摩擦。把家族系統、所有權系統與經營管理系統的角色層次拆開來看，可以讓權責更清楚：
- 股東（所有權）：決定表決權與資本安排
- 董事會（公司治理）：負責任免、監督、重大策略與風險治理
- 經營團隊（管理系統）：承擔營運績效與組織管理
家族治理則介於家族系統與所有權系統之間，透過家族委員會／家族議會與家族憲章，把家族理念、成員任職條件、衝突處理與參與規則制度化，讓家族共識轉譯成一套大家都能遵循的規範。專業經理人與外部專業人士以制度方式納入治理架構後，價值在於降低角色混淆、讓決策更穩定，也能為員工、供應商等關係人提供更可預期的治理訊號。專業經理人與老臣的角色若能正式定位、制度化管理，組織就能降低依賴人治與暗線運作的風險。
接班地圖要點：交接時機、額度與權責歸屬
從制度角度來看，家族接班可分為三段：
- 培育期：能力累積與角色試任
- 共治期：權限邊界、監督關係與節奏
- 完全接班期：董事會治理與管理責任各自獨立運作
共治期的風險最集中：起迄時間、授權範圍與檢視機制若未同步到位，雙頭決策容易變成常態。接班地圖的本質，是把能力、角色、權限、監督與時間順序系統性地串接起來，取代單一的接班人選宣布。接班同時牽動核心產業的現行模式是否仍適合、是否需要投資新興行業，以及資本配置與風險承擔的選擇。當家族成員變多、股權更分散，股權架構規劃、財會稅制度與財務報表分析的共同語言，能有效降低衝突與法律不確定性。
瑞福家族辦公室在長期陪伴的做法上，通常會先梳理家族成員背景與資產，再一起討論運作架構與可用工具，例如由家族秘書協助例行治理運作，或在需要時納入家族信託作為承接安排的一部分，並透過定期檢視，讓制度能跟著家族與企業發展調整。家族接班的核心工作，是讓家族成員、董事會與專業經理人在同一套治理語言下，完成能力盤點、角色分位與權責分工，並用接班地圖把節奏真正落地。
對長期服務家族企業的團隊來說，真正的價值在於協助家族把家族治理、企業接班、股權架構與人力資本培育，整合進同一張可長期運作的框架裡，讓交棒成為可被管理的長期工程。
關於力誠國際與瑞福家族辦公室
力誠國際管理顧問有限公司為深耕跨境資產規劃、企業治理與財務結構設計的專業顧問機構。旗下「瑞福家族辦公室」專精於家族永續傳承，協助台灣家族企業與跨境台商在家族企業、家族財富與家族成員的交集點上，建構整合性的治理架構。憑藉國際視野與在地落地能力，提供全方位解決方案，協助客戶在變動局勢中實現資產穩健增長，點擊了解更多力誠國際家族辦公室資訊
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