家族辦公室常用工具

家族辦公室常用的傳承工具包括閉鎖性公司、家族憲章、投資公司和家族信託。這些主體有助於管理家族的企業、財富和投資，同時確保家族成員之間的合作和協調。

一、家族憲章

家族憲章是一份文件，用於定義家族的價值觀、目標、企業使命等，以及家族成員在企業和財富管理中的角色和權利。有助於維護家族的一致性，促進合作，以及管理家族企業的繼承和運作。

家族的使命和價值觀	家族的使命和價值觀 定義家族事業的核心價值觀和使命
家族成員的角色和參與	定義家族成員範圍、家族成員在家族企業中的角色
資產和股權管理	資產和股權管理 規定家族企業資產的管理方式，包括股權分配、資產配置和傳承計劃
家族會議和溝通	規劃定期的家族會議，以促進成員之間的溝通和協作，解決潛在的問題
公司治理和決策	明確家族成員在企業決策中的角色和權力，包括董事會的組成和運作方式
家族會議和溝通	規劃定期的家族會議，以促進成員之間的溝通和協作，解決潛在的問題
家族成員的教育和培訓	家族成員的教育和培訓 制定教育和培訓計劃，確保家族成員能夠擁有必要的技能和知識參與企業的經營
文化和社會責任	定義家族企業的文化，以及企業在社區和社會中的責任

二、閉鎖性公司

閉鎖性公司原為新創公司型態增訂，因可以藉公司章程中特別股的設計、對普通股的轉讓限制，規劃接班人的經營權，而成為目前台灣家族常用的傳承工具之一。

 

三、 投資公司

家族投資公司專注在管理和投資家族的財富，通常制定明確的投資策略，包括資產配置、風險管理和回報目標，管理家族的投資組合，並定期提供報告和分析給家族成員。家族通常會雇用專業團隊，並由家族成員出任投資公司的核心職位。

 

四、 家族信託

家族將資產交付信託公司，由受託人代為管理、保護與分配資產，家族能透過意願書、擔任信託架構中特定角色或保留某些權利，確保資產能夠以符合家族利益的方式傳承，並且具有高度的隱私保護效果。信託的使用在歐美已有悠久歷史，近年亦看到在亞洲有需求大量增加的趨勢。

家族辦公室通常運用多種工具架構而成，例如將家族憲章落實在公司章程、信託意願書中，或是以閉鎖性公司作為過渡性規劃一至二代的傳承，輔以家族信託做跨代、永續的傳承。

誰適合建立家族辦公室

家族辦公室的需求主要取決於家族企業/資產的規模和複雜性，以及家族的治理需求和價值觀。以下為幾種常見的情形：

• 中型規模以上的家族企業：當企業涉及多個行業、擁有複雜的資產結構，以及有著大量家族成員參與時，建立家族辦公室有助於有效的資產管理和治理。
• 多代家族企業：在不同的世代之間進行資產傳承和企業管理是一個複雜的過程。家族辦公室可以協助家族進行領導人才的培養、傳承計劃的制定，以確保企業的持續發展。
• 跨國家族企業：如果家族企業在不同國家擁有業務，涉及跨國經營和不同法律體系，建立家族辦公室可以協助協調和整合各地業務，確保在全球範圍內的一致性和協同作業。
• 家族企業面臨變革和成長時：當家族企業面臨市場變革、擴張或企業成長時，建立家族辦公室可以提供更強大的組織結構，以應對挑戰，制定長期發展戰略。
• 需要專業管理的家族企業：一些家族企業可能需要引進外部專業管理，以提升企業效率和競爭力。建立家族辦公室可以協助家族與外部管理團隊合作，實現更好的治理結構。
• 注重家族價值和文化的企業：家族企業注重家族價值觀和文化的傳承，建立家族辦公室有助於確保這些價值在企業中持續存在，並成為企業發展的核心。

其實家族辦公室規模、功能相當彈性，甚或不必是實體機構，端視家族成員的需求與成立家族辦公室的目的而定，因此即使規模不大的家族，也能設立家族辦公室。

 

建立家族辦公室前的評估與考量

家族辦公室設立之前，可從幾個重要面向先行評估：

1. 家族成員的需求：包含家族成員的年齡、國籍、稅籍、婚姻、居住地、生活型態、資金用度需求等，皆會影響到家族成員對家族辦公室運作方式的期待。
2. 家族企業發展：家族企業所在產業、當下與未來的經營模式、組織型態等，確保家族辦公室的設計能夠適應變化。
3. 文化和價值觀：考慮家族企業的文化和價值觀，使家族辦公室能反映和強化這些方面。
4. 成本財務考量：家族辦公室的設立和營運費用與其功能、規模成正比，需要評估家族資產、家族企業的財務狀況。
5. 稅制、法律和合規要求：從企業與個人的稅賦、家族辦公室所在地的法律制到當地的合規要求都須納入考慮。