前言
2025年10月23日，力誠國際管理顧問有限公司（以下簡稱力誠國際）於台北舉辦《家族企業傳承三講系列》首場專題講座《財產如何給才安心？傳承規劃不可忽視的風險》，本場講座以真實案例出發，聚焦企業主在財富與經營權傳承過程中，易忽略的傳承風險與規劃細節，吸引眾多企業主與二代接班者熱烈參與。
從龍角散代理公司案例看借名持股的陷阱
張執行長在研討會中藉案例解析傳承過程中的。像是代理知名龍角散的高平貿易公司創辦人范木青，選擇將公司股權登記在四個兒子名下，雖主持多場家族會議，訂定分產計畫，但身後二代卻為公司股權爭訟不休，。最終導致公司經營受損。她提醒，許多企業主將股權暫登於親友名下，初衷多為方便資金調度或稅務考量，但若缺乏明確協議或信託設計，日後在傳承、遺產或婚姻變動中，都可能成為風險來源。
家族股權傳承警示：婚姻變動帶來的挑戰
在家族傳承中，財產與股權安排常與家庭關係交織，張執行長提到，創辦人出於照顧、交接或交接考量，會逐步部分股份或資產轉移給子女。然而，當家庭結構發生變化時，若當初的移轉沒有周全的規畫，往往無法抵禦風險。。她舉例說明，有位企業主幾十年來累積雄厚資產，子女也相繼結婚邁入人生下一階段，並進入公司任職，為了讓家族子女開始接班與陪跑，他陸續將股權移轉給子女。後來子女婚姻出現變化，子女前配偶主張家族企業股權屬夫妻共同財產並提出差額分配請求，不但使子女本人資產出現缺損，也使公司受到波及，訴訟中諸多公司隱私因此曝光。這類事件在家族企業中並非特例，她進一步提醒，許多企業主在股權或資產移轉時，經常忽略家庭關係變動可能帶來的風險，而未在移轉的時機、工具搭配與細節做法上納入專業建議，結果事與願違，對企業運作也帶來負面影響。
全球布局的另一面：境外資產的傳承盲點
張執行長指出，許多企業主在國際化過程中，會設立境外公司作為控股平台，以便資金調度、股權管理或稅務規劃，但若缺乏繼承安排，境外架構將可能在突發事件中成為最難處理的風險來源。
她分享一位企業主的真實經歷，該企業家早年經營多國貿易，在境外設立控股公司，其下擁有許多海內外公司的股權，他個人為境外公司唯一的股東與董事。然而，企業主意外過世後，因未事先指定繼任董事與股權繼任人，董事空缺期間，境外公司資產遭凍結，導致營運公司資金流動受阻。同時，家族必須花費高額成本與時間跨國處理繼承手續，境外資產也因而被揭露。
張執行長建議，若有配置境外資產，應提前為未來安排，避免來不及的風險，可以透過力誠國際「境外公司股權前瞻方案」有效的利用境外公司的法規特性，將股份依生前安排移轉給指定人選，不但減少外國法院遺產認證等繁瑣程序，還能讓股權與資產依創辦人心願平穩過渡。
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從了解風險到客製化解決方案
傳承不是一時的資產分配，而是長期的治理工程。每一個家族的情境都不同，唯有透過專業顧問的診斷與協作，才能找到屬於自己的安全解方，讓企業與家族共同走向長久穩定的未來。
為了持續支持企業主與二代接班者深化傳承策略，力誠國際將於11月26日舉辦《家族企業傳承3講－家族接班難題怎麼解？掌握傳承工具聰明布局》研討會，深入解析各類傳承工具的差異與應用場景，透過專業講師於課堂上拆解真實實務案例，可以進一步對標自身家族企業的結構與可行的傳承方法，力誠國際持續陪伴家族企業，讓傳承不再只是未知的風險，而是可管理、可執行、可持續的長期策略。
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