撰文日期：2026.7.3
撰文者：力誠國際顧問有限公司總經理彭國誠、瑞福家族辦公室執行長張真瑋
力誠國際瑞福家族辦公室長期服務跨境台商與家族企業時，反覆看到一個共同的現況：第一代年紀漸長，家族接班的討論一拖再拖，但資產與事業版圖早已跨境化，決策方式卻仍停留在創辦人「一個人說了算」。在外部不確定性升高（地緣風險、租稅與法規變動），同時下一代能力與跨境治理的複雜度也跟著上升的情況下，家族傳承早已不只是「分財產」。它更像是一場「重整決策架構」的治理工程：把所有權、經營權、治理權，以及跨境風險管理重新對齊，家族才能在下一個世代週期中維持韌性、走得更穩。
為什麼家族傳承的真正危機，不再只是家族接班人選
台灣家族企業在整體經濟中的比重很高。市場研究曾指出，2018年針對台灣企業的統計顯示，家族企業占企業總家數達65%、占企業總市值約55%；這代表家族傳承不只是少數家族的私事，而是牽動整體結構的課題。問題關鍵在於，許多家族仍由第一代高度集中決策，因為擔心下一代能力而遲遲不做制度化安排；一旦交棒時間被迫提前，股權傳承、經營授權與角色分工往往來不及建立共識，也缺乏明確規則。
以KPMG於2026年針對台灣高資產族群的調研為例：38%面臨迫切世代交替壓力、51%擔心下一代對財富管理與保全的能力、18%擔心財產爭奪與紛爭。這些數字更像是在提醒一種「跨代決策危機」：權力過度集中、制度一再延後、風險向外擴散。瑞福的觀察是，卡住家族傳承的往往不是法律文件寫得夠不夠完整，而是家族成員對所有權、經營權與發言權，沒有先建立家族治理的共同理解；一旦遇到產業轉型或市場波動，治理上的缺口就容易被放大，進一步變成衝突。
而當內部缺口又碰上地緣風險與跨境資產議題，傳承就不再只是家裡的事，而會升級為整體架構的風險。換句話說，危機不只在「誰接班」，更在「決策要怎麼被制度接住、接得住」。
地緣風險如何改寫家族傳承：從家內安排變成跨境架構重整
近年高資產家族在做跨境配置時，最先考量的往往不再只是報酬，而是風險的座標。根據玉山銀行於2026年台灣高資產顧客為對象的調研，67%受訪者將地緣政治列為跨境配置首要考量；其次是國際經貿環境與租稅成本與風險並列（各31%）。這也說明了不少台灣家族常見的張力：事業核心仍在台灣，但下一代的生活、身分或投資重心逐步往海外移動。跨境資產因此會牽動稅務居民身分、資金匯出入限制，以及多法域法遵的理解與落地。
同一份調研也指出，跨境配置最大的挑戰包括：不熟悉當地法規與稅務規範（52%）、跨國資產管理複雜性（29%）、資金匯出入限制（24%）。因此，「地緣風險」不是抽象的政治名詞，而是會很具體地影響資產持有地、控股結構、決策授權與流動性配置，並進一步連動到遺產稅規劃與家族信託等制度安排。
瑞福家族辦公室從家族金融資本、控股貿易架構與跨境法遵的交會點切入家族傳承，當風險來源跨越不同法域，傳承就不能只靠單點文件，而要改成一套能協調、能長期運作的架構。力誠國際總經理彭國誠指出，跨境情境下最常見的盲點是「以為把資產移出去就算分散」。但真正難的地方在於治理與法遵能不能同步到位；否則風險只是換個地方集中。也因此接下來的關鍵不在於挑哪一個工具，而是要把整套平台重新整理好。
億級家族重塑的核心：家族治理架構、股權傳承與家族信託的系統化
當主流思維從「立遺囑或分股」轉向「制度化共治」，家族治理通常會先被拉到台面上。家族憲章用來界定家族與企業的邊界、成員的權利義務與價值共識；家族議會、家族委員會則提供固定的討論與決策場域，並把衝突解決機制與授權規則寫成大家可以遵循的秩序。這些安排的目的，不是把家族變成公司，而是讓家族在面對重大議題時有一致的語言，避免壓力一來只剩情緒與立場。
接著是持股與控制的制度化。閉鎖性公司、家族控股公司與股權轉讓限制等設計，常被用來同時回應控制權穩定與股權傳承需求。在家族接班不再等於「人人都要進公司」的情況下，如何讓所有權與治理權彼此對得上，往往比「股份最後分給誰」更重要；而這也會直接影響董事會監督、授權範圍，以及內部問責能不能落實。
再往外延伸到資產與跨代安排時，家族信託、保險、境內外投資公司與家族辦公室，會成為資產隔離、流動性與跨代教育的制度平台。2026年針對台灣高資產族群的調研也呈現出工具「組合使用」的趨勢，包含境內投資公司、保險、境外投資公司、境內信託、閉鎖性公司與境外信託等。這反映家族不是在找「單一解法」，而是在搭建一個可以長期維持治理秩序的系統。
這也正是為什麼需要專業團隊的跨域合作。家族治理對應家族憲章、家族秘書與家族委員會的運作；家族企業經營對應股權架構規劃、公司治理與控股安排；家族金融資本與家族辦公室則承接資產盤點、財稅與遺贈規劃，以及架構的定期檢視。瑞福家族辦公室的定位並非只做資產配置，而是把家族憲章的精神，透過信託條款、控股公司章程與家族會議運作，真正落實到制度裡，讓家族傳承從「文件做完」走向「治理能運轉」。而一套成熟架構能不能長期成立，最終仍取決於是否能容納下一代的角色與價值觀。
家族傳承的判準轉向：從「誰接班」到「如何共治」
許多家族開始接受「適性傳承」的觀點：不同子女可以依性格與能力承接不同角色，不需要每個人都走同一條家族接班路。這讓家族傳承不再等同於單一路徑的接班，而可能是家族持有股權但委託經營、引進專業經理人並由董事會監督，或另建立家族基金與家族辦公室作為第二平台，承接投資、教育與公益等長期任務。當家族成員、專業經理人與董事會的邊界被清楚界定，家族就更有機會把情感連結留在家族，把營運決策交給制度。
同樣在2026年針對台灣高資產族群的調研中，受訪者對無形傳承的重視度很高：家族核心價值觀與子女品格與教養皆達73%。這也提醒我們，真正能穿越地緣風險與市場重組的，不是某一種工具，而是把家族治理、投資決策、下一代培育與風險管理放進同一個框架。瑞福在這類議題中更像陪伴者：不替家族決定誰接班，而是幫助把意見、股權傳承安排、治理機制與跨境資產風險，一起放進能長期運作的架構中，並以關愛、洞察、同理與謙遜維持溝通品質，讓制度能被家族真正採納，也能持續修正。到這裡，結論也更清楚：家族傳承的焦點已從「分配」轉向「共治」。
台灣億級家族面對的家族傳承危機，第一層不再是單純的接班問題，而是跨代決策失衡；第二層是地緣風險與跨境資產，讓家族治理、持股與遺產稅規劃等財稅安排必須同步思考；第三層則是，真正能穿越波動的不是單一工具，而是由家族治理、股權架構、家族信託安排與持續溝通所組成的長期制度。對長期服務跨境台商與家族企業的專業團隊而言，支持角色在於幫助家族看清風險的交叉點、整理制度選項並維持治理秩序，而不只是處理表面上的家族接班事件，才能讓家族在變局中仍保有選擇與韌性。
關於力誠國際與瑞福家族辦公室
力誠國際管理顧問有限公司為深耕跨境資產規劃、企業治理與財務結構設計的專業顧問機構。旗下「瑞福家族辦公室」專精於家族永續傳承，協助台灣家族企業與跨境台商在家族企業、家族財富與家族成員的交集點上，建構整合性的治理架構。憑藉國際視野與在地落地能力，提供全方位解決方案，協助客戶在變動局勢中實現資產穩健增長，點擊了解更多力誠國際家族辦公室資訊
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