家族辦公室常用的傳承工具包括閉鎖性公司、家族憲章、投資公司和家族信託。這些主體有助於管理家族的企業、財富和投資,同時確保家族成員之間的合作和協調。
一、家族憲章
家族憲章是一份文件,用於定義家族的價值觀、目標、企業使命等,以及家族成員在企業和財富管理中的角色和權利。有助於維護家族的一致性,促進合作,以及管理家族企業的繼承和運作。
家族的使命和價值觀 | 家族的使命和價值觀 定義家族事業的核心價值觀和使命 |
家族成員的角色和參與 | 定義家族成員範圍、家族成員在家族企業中的角色 |
資產和股權管理 | 資產和股權管理 規定家族企業資產的管理方式,包括股權分配、資產配置和傳承計劃 |
家族會議和溝通 | 規劃定期的家族會議,以促進成員之間的溝通和協作,解決潛在的問題 |
公司治理和決策 | 明確家族成員在企業決策中的角色和權力,包括董事會的組成和運作方式 |
家族會議和溝通 | 規劃定期的家族會議,以促進成員之間的溝通和協作,解決潛在的問題 |
家族成員的教育和培訓 | 家族成員的教育和培訓 制定教育和培訓計劃,確保家族成員能夠擁有必要的技能和知識參與企業的經營 |
文化和社會責任 | 定義家族企業的文化,以及企業在社區和社會中的責任 |
二、閉鎖性公司
閉鎖性公司原為新創公司型態增訂,因可以藉公司章程中特別股的設計、對普通股的轉讓限制,規劃接班人的經營權,而成為目前台灣家族常用的傳承工具之一。
三、 投資公司
家族投資公司專注在管理和投資家族的財富,通常制定明確的投資策略,包括資產配置、風險管理和回報目標,管理家族的投資組合,並定期提供報告和分析給家族成員。家族通常會雇用專業團隊,並由家族成員出任投資公司的核心職位。
四、 家族信託
家族將資產交付信託公司,由受託人代為管理、保護與分配資產,家族能透過意願書、擔任信託架構中特定角色或保留某些權利,確保資產能夠以符合家族利益的方式傳承,並且具有高度的隱私保護效果。信託的使用在歐美已有悠久歷史,近年亦看到在亞洲有需求大量增加的趨勢。
家族辦公室通常運用多種工具架構而成,例如將家族憲章落實在公司章程、信託意願書中,或是以閉鎖性公司作為過渡性規劃一至二代的傳承,輔以家族信託做跨代、永續的傳承。
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誰適合建立家族辦公室
家族辦公室的需求主要取決於家族企業/資產的規模和複雜性,以及家族的治理需求和價值觀。以下為幾種常見的情形:
- 中型規模以上的家族企業:當企業涉及多個行業、擁有複雜的資產結構,以及有著大量家族成員參與時,建立家族辦公室有助於有效的資產管理和治理。
- 多代家族企業:在不同的世代之間進行資產傳承和企業管理是一個複雜的過程。家族辦公室可以協助家族進行領導人才的培養、傳承計劃的制定,以確保企業的持續發展。
- 跨國家族企業:如果家族企業在不同國家擁有業務,涉及跨國經營和不同法律體系,建立家族辦公室可以協助協調和整合各地業務,確保在全球範圍內的一致性和協同作業。
- 家族企業面臨變革和成長時:當家族企業面臨市場變革、擴張或企業成長時,建立家族辦公室可以提供更強大的組織結構,以應對挑戰,制定長期發展戰略。
- 需要專業管理的家族企業:一些家族企業可能需要引進外部專業管理,以提升企業效率和競爭力。建立家族辦公室可以協助家族與外部管理團隊合作,實現更好的治理結構。
- 注重家族價值和文化的企業:家族企業注重家族價值觀和文化的傳承,建立家族辦公室有助於確保這些價值在企業中持續存在,並成為企業發展的核心。
其實家族辦公室規模、功能相當彈性,甚或不必是實體機構,端視家族成員的需求與成立家族辦公室的目的而定,因此即使規模不大的家族,也能設立家族辦公室。
建立家族辦公室前的評估與考量
家族辦公室設立之前,可從幾個重要面向先行評估:
- 家族成員的需求:包含家族成員的年齡、國籍、稅籍、婚姻、居住地、生活型態、資金用度需求等,皆會影響到家族成員對家族辦公室運作方式的期待。
- 家族企業發展:家族企業所在產業、當下與未來的經營模式、組織型態等,確保家族辦公室的設計能夠適應變化。
- 文化和價值觀:考慮家族企業的文化和價值觀,使家族辦公室能反映和強化這些方面。
- 成本財務考量:家族辦公室的設立和營運費用與其功能、規模成正比,需要評估家族資產、家族企業的財務狀況。
- 稅制、法律和合規要求:從企業與個人的稅賦、家族辦公室所在地的法律制到當地的合規要求都須納入考慮。