力誠國際五月份講座於5月22日舉辦，以家族辦公室視角看待家族財富傳承面臨的關鍵挑戰，當中小企業主在傳承企業與家族財富時，經常面臨許多複雜的問題，像是：如何做好稅務規劃，防止不必要的損失和糾紛？怎麼將企業順利交接給下一代？是否能平衡家族成員之間的利益和期望？……等議題，進行分享與討論。
首先由力誠國際管理顧問公司彭國誠總經理為大家指出，台灣家族企業傳承的挑戰主要集中在企業經營管理、財富分配和家族關係維繫三方面。
就企業經營管理而言包含了：企業接班人選的選擇及培訓、所有權與經營權架構的制定、公司財會稅管理的規劃…等。其次，財富分配問題則是家族企業傳承中較棘手的挑戰，如何進行合理的股權結構設計、分配對象與份額的討論與議定，以及讓家族成員信任企業的財務報告和決策制度等。最後，家族關係的維繫對於家族企業的穩定和長期發展至關重要，如何建立成員間的溝通管道、決策與對話平台的建立，以及家族文化價值觀傳承都須兼顧。
最終企業傳承的規劃應評估個別家族狀況、確認傳承核心及審視稅賦、成本、風險等，選擇多樣性的傳承工具，如家族憲章、家族控股、 家族信託、 閉鎖性公司等工具，順利完成法律關係的轉換及所有權的轉換。
瑞福家族辦公室執行長則透過時事與案例，與大家分享常見的家族資產稅務議題，讓與會者能有效避免踏入引發稅務糾紛的窘境。
以近期較常出現的境外資產需納入海外所得申報的問題來說，提醒大家處分境外資產之所得、投資海外基金轉換標之所得以及海外投資收益繳納外幣投資型保單…等皆應進行申報，否則不但須補繳稅額，可能還要面臨繳納高額罰鍰。
另點出在家族傳承極易疏忽的事項，如：當家族成員在交易未上市櫃股票時，務必留意最低稅務制的適用性，或是否符合特定股權交易原則，以免增加家族財富傳承之成本。
在研討會中亦討論國內知名案例，如：是否能利用操控婚姻關係來做為節稅規劃？長榮集團、台塑集團等不同的傳承做法，所衍伸出的後續問題，同時例舉家族傳承的成功案例，如世界知名以一本家族憲法打造350年傳承13代的默克家族，以及坐擁2300億、傳承七代的洛克菲勒家族，採取何種策略及作法，達成至今仍能永續經營且屹立不搖。
▌精彩Q&A時間
- 傳產業李先生提問：力誠擅長家族傳承的規劃，想請問如何在企業永續經營的原則下，順利傳承且不影響家族間的情感？
- 電子業劉小姐詢問：家族世代傳承何時開始培養下一代較為妥當？建議的策略為何？
- 財務金融業楊先生提問：新加坡家族辦公室有13O/13U的稅務優惠，是否適合台灣家族企業的傳承規劃?
由於各企業集團的產業類別、組織型態不盡相同，使用家族傳承工具及服務模式需客製化量身打造，歡迎進一步與力誠集團洽詢。
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